中國證監(jiān)會2月1日宣布，IPO預(yù)披露提前政策2月1日起實施。同日，證監(jiān)會首次對外公開首次公開發(fā)行股票(IPO)審核工作流程及申報企業(yè)在審情況。截至1月31日，共有515家企業(yè)處于初審、落實反饋意見、已經(jīng)預(yù)披露和中止審查狀態(tài)，其中不少為城市商業(yè)銀行。此外，還有9家公司已終止審查。根據(jù)證監(jiān)會安排，申報企業(yè)情況每周更新一次。
其中，主板、中小板方面，有50家公司處于初審中狀態(tài)，有204家公司正在落實反饋意見，另有41家公司已經(jīng)預(yù)披露。此外，還有4家公司已終止審查，分別是浙江中馬汽車變速器股份有限公司、甘肅稀土新材料股份有限公司、湖南華菱線纜股份有限公司和俏江南股份有限公司。
創(chuàng)業(yè)板方面，有25家公司處于初審中狀態(tài)，有126家公司正在落實反饋意見，有39家公司已預(yù)披露，還有30家公司處于中止審查狀態(tài)。另有5家公司已終止審查，包括廣東九聯(lián)科技股份有限公司、江蘇太平橡膠股份有限公司、武漢新華揚生物股份有限公司、北京綠創(chuàng)聲學(xué)工程股份有限公司和蘇州快可光伏電子股份有限公司。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，IPO預(yù)披露提前，將進一步強化社會監(jiān)督，有利于上市公司質(zhì)量提高，并且不會引起新股審核短期暫停的情況。
下一步，條件成熟時，預(yù)披露將可能繼續(xù)提前，爭取實現(xiàn)發(fā)行人一上報材料就進行預(yù)披露。
“此舉將進一步提高監(jiān)管工作透明度，提升市場公開性。”這位負(fù)責(zé)人表示，按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡要求，IPO審核工作流程分為受理、見面會、問核、反饋會、預(yù)先披露、初審會、發(fā)審會、封卷、會后事項、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負(fù)責(zé)，相互配合、相互制約。對每一個發(fā)行人的審核決定均通過會議以集體討論的方式提出意見，避免個人決斷。
其中，見面會環(huán)節(jié)，旨在建立發(fā)行人與發(fā)行監(jiān)管部的初步溝通機制。會上由發(fā)行人簡要介紹企業(yè)基本情況，發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的程序、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等。
問核環(huán)節(jié)，旨在督促、提醒保薦機構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查工作，安排在反饋會前后進行，參加人員包括問核項目的審核一處和審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人。
反饋會環(huán)節(jié)，主要是審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行人申請文件后，從非財務(wù)和財務(wù)兩個角度撰寫審核報告，提交反饋會討論。反饋會主要討論初步審核中關(guān)注的主要問題，確定需要發(fā)行人補充披露、解釋說明以及中介機構(gòu)進一步核查落實的問題。
反饋意見落實完畢、國家發(fā)改委意見等相關(guān)政府部門意見齊備、財務(wù)資料未過有效期的將安排預(yù)先披露。具備條件的項目由綜合處通知保薦機構(gòu)報送發(fā)審會材料與預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)。發(fā)行監(jiān)管部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露，并按受理順序安排初審會。
初審會環(huán)節(jié)，初審會由審核人員匯報發(fā)行人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實情況。初審會討論決定提交發(fā)審會審核的，發(fā)行監(jiān)管部在初審會結(jié)束后出具初審報告，并書面告知保薦機構(gòu)需要進一步說明的事項以及做好上發(fā)審會的準(zhǔn)備工作。初審會討論后認(rèn)為發(fā)行人尚有需要進一步落實的重大問題、暫不提交發(fā)審會審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見。
發(fā)審會環(huán)節(jié)，發(fā)審會以投票方式對首發(fā)申請進行表決，提出審核意見。每次會議由7名發(fā)審委委員參會，獨立進行表決，同意票數(shù)達到5票為通過。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會前有工作底稿，會上有錄音。
根據(jù)審核工作流程，發(fā)行審核過程中，證監(jiān)會將征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意其發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見。特殊行業(yè)的企業(yè)還根據(jù)具體情況征求相關(guān)主管部門的意見。在國家發(fā)改委和相關(guān)主管部門未回復(fù)意見前，不安排相關(guān)發(fā)行人的預(yù)先披露和初審會。
這位負(fù)責(zé)人表示，發(fā)行審核過程中遇到現(xiàn)行規(guī)則沒有明確規(guī)定的新情況、新問題，發(fā)行監(jiān)管部將召開專題會議進行研究，并根據(jù)內(nèi)部工作程序提出處理意見和建議。
創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部IPO審核工作流程與主板審核流程細(xì)節(jié)上略有差異，但原則上并無差別。
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